План движения денежных средств

Исходными данными для расчета плана движения денежных средств являются проектируемые формы расчетов предприятия с поставщиками и подрядчиками и данные, представленные в табл.9.

Описать какие формы расчетов используются на предприятии при реализации продукции и расчетов с основными поставщиками: предоплата, оплата наличными, оплата с отсрочкой платежа. Привести структуру расчетов. Например:

Таблица  10-Формы расчетов с покупателями и поставщиками,   % от общего количества.

             Поступления денежных средств от покупателей  определяется на основании данных таб.9 и 10.

     Например, за январь  продажи составили -7 млн.руб. ,  50 % - наличные, 50% - отсрочка платежа сроком 30 дней, тогда поступления от покупателей составят  в январе – 3,5 млн.руб., а оставшаяся сумма – 3,5 млн.руб. поступит в феврале. В феврале продажи составили 8 млн.руб. , а поступления денежных средств – 4 млн.руб. + 3,5 млн.руб.(января),  оставшиеся 4 млн.руб. поступят в марте.

     Если в отчетном балансе предприятия на конец отчетного периода  имеется дебиторская задолженность, необходимо учесть сумму дебиторской задолженности в поступлениях от покупателей за январь проектируемого года. При наличии кредиторской задолженности  - эта сумма учитывается в выплатах поставщикам за январь проектируемого года.

 На конец каждого месяца рассчитывается остаток денежных средств - он не должен быть отрицательным, в данной ситуации необходимо привлечение краткосрочного кредита. Если наблюдается обратная ситуация –  можно предусмотреть приобретение основных средств и т.п.

   При наличии на конец отчетного периода в балансе предприятия  кредитов, в течение проектируемого периода проектируется погашение кредитов.

  Итого приток  денежных средств  - суммируются все поступления

  Итого отток денежных средств – суммируются все выплаты.

Денежные средства на конец периода =  денежные средства  на начало периода (заполняется на основании отчетного баланса) + приток – отток денежных средств (рассчитать на конец каждого месяца)

Цель данного раздела финансового плана сбалансировать объемы поступлений и выплат денежных средств и синхронизировать их во времени.