Алина, тема и требования ниже.

ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СОВРЕМЕННЫХ КРЕДИТНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ Беспрекословным является утверждение, что правильная организация процесса кредитования, разработка эффективной и гибкой системы управления кредитными операциями выступает основой финансовой стабильности и стойкости коммерческих банков. В современных условиях с целью обеспечения организации эффективной кредитной деятельности коммерческие банки разрабатывают собственную кредитную политику и применяют практические механизмы ее реализации. Кредитная политика коммерческого банка является системой денежно-кредитных мероприятий, которые проводятся банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики. Кредитная политика банка определяет задание и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, принципы и порядок организации процесса кредитования. Кредитная политика разрабатывается с учетом стратегии и тактики банка в сфере управления активными операциями и определяет основные направления кредитной деятельности: – стандарты и критерии деятельности банковских работников, которые отвечают за выдачу кредитов; – основные действия менеджеров, которые принимают стратегические решения о кредитовании; – принципы оценки и контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке. В общем виде кредитная политика должна отображать такие ключевые моменты: – организация кредитной деятельности; – управление кредитным портфелем; – контроль за кредитным процессом; – лимиты по отдельным видам кредитования; – механизм сопровождения кредитного договора (кредитный мониторинг); – формирование резерва для возмещения потерь по кредитным операциям. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения. Украинские коммерческие банки разрабатывают собственные внутренние положения и методики анализа кредитоспособности заемщиков, в основу которых установлены методические рекомендации Национального банка Украины относительно оценки коммерческими банками кредитоспособности и финансовой стабильности заемщика. Практика работы с Положением «О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков» свидетельствует о следующем: – самостоятельно разработаны банками критерии оценки кредитоспособности заемщиков часто завышают их класс, который приводит к искусственному улучшению реального финансового состояния заемщика и уменьшение суммы расчета резерва; – классификация одного и того же заемщика в разных банках существенно отличается. Главной проблемой при составлении методик оценки качества потенциальных заемщиков в Украине, во-первых, является качественный подбор показателей, необходимых для проведения объективной оценки потенциальных заемщиков, поскольку именно от них зависит результат анализа финансовой отчетности предприятия, а, следовательно, и группа риска, к которой будут в дальнейшем отнесены заемщики. Во-вторых, информация, на основании которой проводится анализ заемщиков, представлена в Украине ф.1 «Баланс предприятия» и ф.2 «Отчет о финансовых результатах и их использованиях», которые предоставляются за определенный отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев и год), как правило, предшествующий анализу и складываются на определенную дату. Таким образом, данные носят статический характер и при первом обращении заемщика в банк определить тенденции улучшения или ухудшения в его деятельности практически невозможно. В-третьих, коэффициенты, используемые для анализа, не всегда могут дать объективную характеристику финансового состояния заемщика в связи с инфляцией, особенностями состояния в экономике Украины, спецификой деятельности заемщика в зависимости от отраслевой принадлежности, которая требует сравнения со среднеотраслевыми показателями при отсутствии необходимой для сравнения информации. Кроме того, бухгалтерская отчетность очень часто не подтверждена аудиторской проверкой и может содержать явно обезображенную информацию, в результате чего ее достоверность относится под сомнение. В целом, методика определения финансового состояния и кредитоспособности заемщика не всегда дает возможность сделать однозначный вывод о кредитоспособности, поскольку разные показатели могут отвечать разным классам и достаточно расплывчатыми являются критерии их оценки. Из-за этих недостатков следствием применения указанных методик на практике является высокий уровень ошибочности финансовых решений. Подтверждением этого является значительное количество проблемных кредитов в кредитном портфеле банка. Понятно, по каждой ссуде существует риск невозвращения кредита через непредвиденные события. Банк может проводить политику выдачи кредитов только надежным заемщикам, но тогда он упустить много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому умная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей прибыльного размещения ресурсов. Все эти аспекты тщательнее учтены и взвешены банками зарубежных стран, где используются более современные подходы в оценке кредитоспособности заемщиков, которые базируются на использовании MDA – модели прогнозирования банкротств; и модели комплексного анализа (на основе экспертных оценок анализа экономической целесообразности предоставления кредиту: «правила шести Си», «CAMPARI», «PARTS», «PARSER» и др.) Кроме того, с целью усовершенствования управления кредитными рисками при оценке кредитоспособности заемщика украинским банкам, необходимо учесть и разработку новых подходов изучения человеческого фактора, который является одним из серьезных препятствий. Сотрудники банка, ответственные за конкретный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, из-за страха быть наказанными за то, что они создали для банка сложную ситуацию. Более того, практика показывает, что очень часто кредитные риски, даже после того, как они были обнаружены и привели к появлению проблемных кредитов, оказываются негативнее, чем считали сотрудники кредитного отдела. Таким образом, тратится драгоценное время. Но ситуация может оказаться еще хуже, если руководство банка, зная о возникновении проблемы, скрывает их и одновременно пытается компенсировать потери путем выдачи новых рискованных (проблемных) кредитов. Невзирая на снижение разницы между процентными ставками по привлеченнім ресурсам и их последующим размещением, процентная маржа все же остается определяющим фактором эффективности кредитной деятельности банка. Следовательно, важным направлением ее повышения является оптимизация механизма использования банковского процента. В результате обобщения практического опыта кредитной деятельности ЗАО «ОТП Банк» установлено, что данное время известны случаи поглощения заёмным процентом не только дополнительной стоимости, созданной в результате использования заёмного капитала, но и других активов заемщиков, вплотную к их разрушению. Такие прецеденты возникали по большей части из-за спекуляции на острой потребности в получении кредитов предприятиями, которые во времена гиперинфляции потеряли собственный оборотный капитал, и оправдывались регламентацией в банковском законодательстве первоочередности уплаты просроченных процентов, что в конечном итоге было отменено. Используемые в практике кредитной деятельности ЗАО «ОТП Банк» плавающие процентные ставки по большей части по своему экономическому содержанию в действительности являются фиксированными с императивной возможностью коррекции по инициативе банка. В соответствии с такими требованиями периодическая коррекция плавающей процентной ставки должна происходить по четко определенным кредитным соглашением конкретным механизмом, который учитывает интересы и кредитора, и заемщика. Препятствием в использовании плавающих процентных ставок в соответствии с практикой банков зарубежья является проблема в избрании общеизвестных официальных показателей для их использования в качестве базовых ставок. Динамика учетной ставки НБУ не всегда коррелирует с динамикой процентных ставок по кредитам и депозитам банков Украины, процентным ставкам межбанковского рынка характерна непредсказуемость динамики. Наиболее удачным для отечественной экономической среды видится американский опыт закладных с процентной ставкой, которая корректируется. Применение такой схемы возможно и по другим видам займов. В зависимости от экономической ситуации такая коррекция может происходить в соответствии с официальными индексами инфляции, изменениями обменных курсов. Коррекция процентной ставки в соответствии с объемами потребления заемщиком других услуг банка обеспечивает рост объемов их реализации, что подтверждено результатами практического использования такого подхода в кредитных соглашениях ЗАО «ОТП Банк». Выполнение сравнения украинской и международной практики организации банковского кредитования показало, что в ЗАО «ОТП Банк» по большей части весь спектр кредитных процедур выполняется одним структурным подразделением (кредитным). Сосредоточенность функций предопределяет высокий уровень операционных рисков и соответственно и кредитных, особенно в условиях стремительного роста в последние годы объемов кредитных вложений. С целью повышения эффективности кредитной деятельности ЗАО «ОТП Банк» следует размежевать функции кредитного подраздела между фронт-, мидл- и бек-офисами. Фронт-офис будет выполнять функции по привлечению клиентов, предварительного рассмотрения кредитных проектов, анализа кредитоспособности заемщиков и эффективности проектов, определения степени кредитного риска и формирования кредитных предложений. Одной из основных причин возникновения проблемных займов являются ошибки, допущенные специалистами банка на стадии рассмотрения кредитных проектов, что подчеркивает необходимость применения в организации банковского кредитования международного правила “четырех глаз”. Однако создание отдельного структурного подразделения, которое с целью обеспечения двойного контроля будет дублировать аналитические процедуры фронт-офиса, будет нуждаться в дополнительных финансовых расходах. Компромиссом в решении этого противоречия будет совмещение мидл-офисом функций по контролю за кредитными предложениями и последующему сопровождению кредитных проектов. Бек-офис вместе с отображением кредитных операций в финансовом учете будет обеспечивать управленческий учет непроцентных расходов кредитной деятельности и формировать соответствующую управленческую отчетность. В частности можно использовать в качестве отчетности о кредитной деятельности следующую форму – Отчет о прямых непроцентные расходы кредитной деятельности банка и Отчет о полных доходах и расходах кредитных проектов. Важной предпосылкой минимизации потерь в кредитной деятельности ЗАО «ОТП Банк» является совершенная организация юридической оценки кредитных проектов, ведь именно от качества ее проведения во многом зависит полнота и своевременность выполнения заемщиками обязательств по кредитным соглашениям. Необходимо совершенствование процедур юридической оценки полномочий должностных лиц заемщиков при заключении соглашения на получения кредитов и их обеспечения, а именно в обязательном порядке по каждому кредитному проекту должна проводиться проверка полноты предоставления заемщиками копий учредительных документов на основании которых она осуществляется. Такая проверка должна проводиться по состоянию именно на момент заключения кредитных соглашений и договоров залога, ведь в отечественной практике банковского кредитования известны неодиночные случаи сознательного (с целью создания предпосылок для последующего признания судебными органами соглашений недействительными) представления заемщиками неполного пакета учредительных документов или внесения изменений к ним во время рассмотрения кредитных проектов. Однако для внедрения такой практики в первую очередь необходимо создание соответствующих предпосылок в законодательстве. Рост конкуренции на отечественном рынке кредитных услуг предопределяет необходимость совершенствования организации процесса привлечения клиентов, важной составляющей которого является реклама банковских услуг. В трудах же отечественных экономистов основное внимание сосредоточено на подходах к рекламированию общего бренда банка. Несовершенство отечественного законодательства способствует к безнаказанному использованию недостоверной рекламы собственных кредитных услуг отдельными банками Украины (пропагандируют низкие процентные ставки фактически перекрываются завышенными комиссионными), которая предоставляет им безосновательные временные преимущества на рынке и вредит интересам заемщиков и банков с прозрачной рекламой. На основании анализа международного опыта необходимо обосновать внесение соответствующих законодательных изменений, которые будут обязывать банки включать в рекламируемые процентные ставки все расходы заемщиков, которые связаны с получением заемов. Все этии мероприятия позволят ЗАО «ОТП Банк» оптимизировать свою деятельность в сфере кредитования юрижических лиц