Условия и критерии оптимального использования системы комплексного управления задолженностью в промышленности

     

      В процессе оптимизации использования системы комплексного управления задолженностью как способа повышения эффективности функционирования предприятия должны быть решены определенные задачи. Прежде всего, нужно определить оптимальный размер финансирования в процессе применения системы комплексного управления задолженностью. При этом следует сопоставлять экономический доход от его применения с затратами на его обслуживания и определять факторы, влияющие на снижение затрат по обслуживанию системы комплексного управления задолженностью.

      Наиболее оптимальным является такой лимит финансирования в процессе применения системы комплексного управления задолженностью, при котором дебиторская задолженность минимальна или отсутствует. Это означает, что оборачиваемость больше, чем число дней отчётного периода, а период оборота стремится к 0. Такой вариант возможен, когда предприятие получает деньги за отгруженную продукцию по факту или предоплате. Сокращение оборачиваемости дебиторской задолженности при прочих равных условиях способствует сокращению финансового цикла, формирует дополнительный денежный поток и таким образом способствует максимизации валовой прибыли в отчётном периоде.

      Рост лимита финансирования в процессе применения системы комплексного управления задолженностью всегда будет отставать от роста дебиторской задолженности. Это связано с наличием у предприятия собственных оборотных средств, которые авансируются в увеличение оборота. Кроме того, вновь образованная дебиторская задолженность будет отличаться от суммы финансирования на величину торговой наценки.

      На сумму лимита финансирования влияют также интересы компании по управлению задолженностью, которые стремятся делегировать часть риска неплатежа поставщику. Поэтому они, как правило, финансируют поставку в объёме до 90% от её суммы. В связи с этим, добиться полной ликвидации дебиторской задолженности предприятию с помощью системы комплексного управления задолженностью не удастся.

      При регрессной схеме перевод 100% дебиторов на обслуживание целесообразен только в случае уверенности в платёжеспособности покупателей. В противном случае, необходимо оценить вероятность возникновения просрочки сверх периода ожидания, а значит, регресса, и сопоставить рассчитанный дополнительный доход с суммой расходов в случае регресса. Текущую потребность в увеличении финансирования можно просчитывать каждый месяц или чаще в зависимости от динамики роста дебиторской задолженности. Действующие банковские методики определения и корректировки лимита в процессе применения системы комплексного управления задолженностью позволяют пересматривать его по требованию предприятия. Для этого предприятие должно предоставить статистику по оборачиваемости задолженности по новым дебиторам и копию договора поставки. Оценив кредитоспособность дебиторов на основании данных статистики и внутренней базы, компания по управлению задолженностью принимает решение об установлении лимита на новых контрагентов или увеличении суммы финансирования по действующим потребителям.

      Вся работа доступна по ССЫЛКЕ