Необходимость, сущность и виды банковских процентов

     

      Рассмотрение содержания процентной политики коммерческого банка невозможно без раскрытия сущности категории «ссудный процент».

      «Для осуществления правильной процентной политики большое значение имеет теоретическое обоснование экономической необходимости и сущности процента». Так, американский ученый Мишкин Ф. отмечает: «Процентная ставка – это цена заимствования или цена, уплачиваемая за аренду средств». Этой же точки зрения придерживается его соотечественник Дэвид С. Кидуэлл: «Арендная плата за пользование деньгами получила название процентного дохода». Далее следует его более расширенная трактовка категории: «…Процентная ставка представляет собой стоимость временного заимствования денег для использования их покупательной способности». Представленные определения не раскрывают в полной мере сущности категории процента, а выделяют лишь отдельные специфические черты, поэтому абсолютно не ясно, что представляет собой содержание категории: процент – это цена, арендная плата или стоимость временно заимствованных денежных средств? Более емкое определение категории ссудного процента дано в работе под редакцией О.И. Лаврушина: «Ссудный процент – это своеобразная цена ссуженной во временное пользование стоимости (ссудного капитала)».

      В банковском секторе экономики используется целый комплекс различных видов процентных ставок. Во-первых, это процентные ставки, подверженные непосредственному регулированию. К ним относится ставка рефинансирования ЦБ РФ и процентные ставки по его кредитам. Во-вторых, это банковские процентные ставки, которые включают стоимость привлекаемых банками депозитов и ставки по банковским кредитам, предоставляемым непосредственным заемщикам, т.е. предприятиям, организациям и населению. Процентные ставки по депозитам и кредитам, в свою очередь, подразделяются на ставки по кредитам для юридических и физических лиц, в рублях и иностранной валюте и межбанковскими кредитами.

      Отнесение процентной ставки к одной их перечисленных выше групп не исчерпывает ее характеристики: любая из них дифференцируется по срокам сделки на краткосрочные и долгосрочные; по роли и структуре – на основные (базовые) и второстепенные, которые меняются вслед за основными; по масштабам – на ставки, используемые в сфере внутреннего и международного кредита.

      В условиях инфляции существуют различия между номинальной и реальной ставкой процента, корректируемой с учетом инфляции. Именно реальная процентная ставка, а не номинальная, имеет большое значение при принятии решения о пользовании кредитом. Процентные ставки по кредитам обычно включают базовую процентную ставку, которая рассчитывается на основе реальной цены привлеченных средств, уровня прочих расходов банка и планируемой нормы прибыльности ссудных операций. Базовые процентные ставки – это средние процентные ставки, по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам.

      Широкое распространение в мировой банковской практике получила такая базовая процентная ставка, как ЛИБОР (LIBOR) – Лондонская ставка предложения на рынке Межбанковских кредитов или депозитов. Ставка ЛИБОР – это средняя ставка процента, по которой банки в Лондоне предоставляют ссуды в евровалюте первоклассным банкам путем размещения у них депозитов.

      В настоящее время ставка ЛИБОР является наиболее часто используемой процентной ставкой, по которой осуществляется кредитование между первоклассными банками на рынке евровалют. Ставки ЛИБОР используются как на международном, так и на внутренних рынках разных стран. Так, в нашей стране затраты по оплате процентов банком по ссудам, полученным в иностранной валюте, относятся на себестоимость продукции в пределах ставки ЛИБОР, увеличенной на 1,1 пункта, сверх этой суммы выплачиваются из прибыли.

      Вся работа доступна по ССЫЛКЕ