Кредитные ресурсы коммерческого банка как основа формирования кредитного портфеля
Основой кредитного портфеля коммерческого банка являются кредитные операции. Для осуществления кредитных операций банку необходимо располагать определенными источниками. Специфика банковской деятельности заключается в том, что основную долю ресурсов коммерческого банка составляют привлеченные средства, в отличие от предприятий других сфер деятельности.
Коммерческие банки выполняют множество различных функций. К одной из основных можно отнести функцию мобилизации и концентрации свободных денежных ресурсов. Это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые путем кредита, а также других активных операций включают в процесс производства.
Мобилизация средств выражается через пассивные операции коммерческого банка. Таким образом, пассивные операции являются базой для осуществления активных операций. Пассивные операции – это операции по привлечению временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
Ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные, привлеченные и заемные. Некоторые авторы отождествляют привлеченные и заемные средства. Однако такое отождествление не является правомерным, так как привлеченные и заемные средства при всей их схожести отличаются по признаку инициативности. При осуществлении займов инициатива принадлежит банку, в то время как привлеченные средства формируются по инициативе вкладчиков. Однако объединение этих двух источников допустимо в целях бухгалтерского учета и анализа отчетности. Как правило, при этом используют обобщающий термин – обязательства.
Собственные средства банка – это средства, принадлежащие самому банку и являющиеся основой его деятельности. Согласно федеральному закону «О банках и банковской деятельности», размер собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка, на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России соответствующее ходатайство, должен быть не менее 300 миллионов рублей.
