Характеристика показателей ликвидности и платежеспособности
В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задание определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, которые вызывали отклонение фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Национальным банком.
Основными качественными факторами, которые определяют ликвидность, есть виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка к поддержке его надежности.
Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить влияние их на ликвидность банка. Основное место в ресурсах банка занимают привлеченные депозиты, расчетные и текущие счета. Привлеченные средства по срокам требований, то есть степени ликвидности, могут быть разделены для анализа на такие подгруппы:
1. Срочные депозиты.
2. Депозиты до востребования (средства государственного бюджета и бюджетных организаций, расчетные и текущие счета предприятий, организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей, население, а также средства в расчетах).
3. Средства, которые поступили от продажи ценных бумаг.
4. Кредиторы.
5. Кредиты других банков.
Удельный вес отдельных подгрупп в общей сумме притянутых средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих экономических контрагентов.
В процессе осуществления депозитной политики коммерческим банкам целесообразно использовать такой математический инструментарий.
