У нас уже 32448 рефератов, курсовых и дипломных работ
Заказать диплом, курсовую, диссертацию


Быстрый переход к готовым работам

Мнение посетителей:

Понравилось
Не понравилось





Книга жалоб
и предложений


 






Название Управление ликвидностью и платежеспособностью кредитной организации на примере ЗАО МИДЗУХО БАНК (МОСКВА)
Количество страниц 93
ВУЗ МГТУ
Год сдачи 2015
Содержание СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
Введение ………………………………………………………………….. 4
Глава 1. Теоретические и правовые основы оценки и управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков............................................................................................................ 7
1.1. Сущность и значение ликвидности и платежеспособности коммерческих банков ................................................................................. 7
1.2. Показатели ликвидности и платежеспособности, методы их расчета…………………………………………………………….……… 15
1.3. Теории управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков……………………………………………………. 23
Глава 2. Анализ финансового состояния, ликвидности и платежеспособности коммерческого банка ЗАО «Мидзухо Банк (Москва)»……………………………………………………………..…. 31
2.1. Экономико-органиационная характеристика ЗАО «Мидзухо Банк (Москва)».…………………………………………………...…….. 31
2.2. Анализ структуры и динамики активов банка………………………………………………………………..……. 33
2.3. Оценка ликвидности ЗАО «Миндзухо Банк (Москва)…………………………………………………………...……… ..39
2.4. Анализ движения денежных средств и финансовой устойчивости ЗАО «Мидзухо Банк (Москва)»………………..……..... 60
Глава 3. Совершенствование системы управления ликвидностью ЗАО «Мидзухо Банк (Москва)»………………………………………….…… 69
3.1. Направления совершенствования политики управления ликвидностью…………………………………………………………….. 69
3.2 Мероприятия по повышению уровня ликвидности ЗАО «Миндзухо Банк (Москва)………………………………………………. 74
3.3 Оценка риска ликвидности ЗАО «Миндзухо Банк (Москва) и возможности его снижения………………………………………………
Заключение ……………………………………………..…………………
81
87
Список использованной литературы ………………………………..….. 92
Приложения ………………………………………………………………. 96







ВВЕДЕНИЕ

Управление ликвидностью банка – важнейший аспект его жизнедеятельности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем.
Мировой финансовый кризис 2008 года еще раз доказал, что ликвидность банков не всегда находится на достаточном уровне. Ликвидность банка - это понятие, характеризующие эффективность менеджмента банка, с одной стороны, и основу надежности банка - с другой.
Докризисные десять лет российская экономика уверенно и поступательно развивалась. Росла устойчивость банковской системы, доверие к ней граждан, что выражалось в наращивании банковских депозитов и выданных кредитов.
Однако по мере распространения финансового кризиса тяжелая ситуация с ликвидностью коснулась и России.
В этих условиях важной задачей органов государственного регулирования и в первую очередь Банка России было обеспечение ликвидности банковской системы. Эта задача является одной из первостепенных до сих пор.
Состояние экономики России в условиях еще не преодоленного мирового кризиса и недостаточная разработанность проблем управления банковской ликвидностью определили выбор темы данной выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение теоретических, методологических и практических аспектов ликвидности коммерческого банка и разработка предложений по ее обеспечению в современных условиях. В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:
 Раскрыть сущность и значение ликвидности и платежеспособности коммерческих банков;
 Показать методы управления ликвидностью коммерческих банков;
 Дать анализ практики оценки ликвидности и платежеспособности коммерческих банков России;
 Проанализировать баланс конкретного банка;
 Рассмотреть мероприятия по управлению ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка;
Объектом исследования является деятельность коммерческого банка ЗАО «Мидзухо Банк (Москва)».
Предмет исследования - банковская ликвидность, методология, теория и методический инструментарий ее анализа.
Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
Первая глава посвящена теоретическим основам ликвидности коммерческого банка. В ней рассмотрены понятие и сущность ликвидности банка и ликвидности банковской системы в целом, методология управления ликвидностью коммерческих банков. Определены факторы, которые влияют на ликвидность.
Во второй главе дается анализ ликвидности коммерческих банков. Рассмотрен сводный анализ ликвидности российского банковского сектора. Значительное место отведено анализу существующих в отечественной практике методик расчета и анализа показателей ликвидности коммерческого банка с использованием данных ЗАО «Мидзухо Корпорэйт Банк (Москва)». Рассмотрены достоинства и недостатки каждой из представленных методик.
Третья глава посвящена системе управления ликвидностью банковской системы РФ и возможностям ее совершенствования. Определена среднесрочная политика Центрального банка РФ по вопросу управления ликвидностью коммерческого банка.
Методологической основой данной работы, явились труды ведущих российских ученых Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Щербаковой Г.Н. и др.
В процессе написания работы использовались нормативные документы и законодательные акты Центрального банка, а также материалы периодических изданий: журналов «Деньги и кредит», «Вопросы экономики», «Финансы и кредит», «Мир экономки и права» и другие, интернет-ресурсы.
Список литературы ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
- ликвидность является одной из важнейших качественных характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности;
- ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного) банка, доходностью операций;
- ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Низкая ликвидность является показателем того, что клиент не сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке в любой момент;
- в России в условиях рыночной экономики проблема низкой банковской ликвидности является особенно актуальной, успешное разрешение этой проблемы оказало бы положительное влияние на народное хозяйство в целом. Низкая ликвидность является источником внутренней нестабильности банковской системы, ограничивает возможности расширения объема финансовых операций банков и делает банковскую систему неустойчивой к внешним негативным воздействиям.
- экономическая сущность ликвид¬ности банка, ее взаимосвязь с показателями прибыльности банков¬ского бизнеса проявляется через ее функции, к основным из которых относят:
• формирование позитивного мнения у кредиторов о соблюдении банком сроков возврата денежных средств;
• обеспечение возможности погашения долгов без их пролонгации;
• поддержание способности вы¬давать по первому требованию денежные средства по всем предостав¬ленным кредитным линиям и заключенным договорам;
• недопущение реализации активов по заниженным ценам;
• защита банка от необхо¬димости платить завышенные проценты по обязательствам.
- совокупность показателей для оценки ликвидности банка целесообразно представить в виде четырех групп:
• экономические нормативы и группы показателей оценки активов, доходности, ликвидности, устанавливаемые Банком России;
• показатели ликвидности, предложенные в современной банковской литературе;
• контрольные показатели, рассчитываемые коммерческими банками;
• методика расчета ликвидной позиции банка.
- существует достаточно много методик расчета и анализа показателей ликвидности, которые изложены в работах различных авторов. По методике одних, анализируя ликвидность банков, следует учесть следующие показатели: забалансовый риск; текущую ликвидность; кредитный риск; процентный риск; рентабельность активов; максимальный доход и максимальный расход. У других авторов сводится к: составлению системы показателей качества активов; расчету нетто-ликвидной позиции баланса; расчету коэффициента ликвидности как отношения суммы наличных средств и т.д. Следующая методика основывается на расчете и анализе 3 коэффициентов оценки ликвидности, основанных на понятии запаса денежных средств. Еще одна методика основывает систему показателей на целевой функции управления ликвидностью коммерческого банка, которая заключается в максимизации прибыли путем увеличения поступлений и минимизации издержек. Сложность и многогранность процесса управления ликвиднос¬тью в коммерческих банках обусловливает множественность подхо¬дов к нему;
В результате проведенных исследований были выявлены определенные негативные моменты ЗАО «Миндзухо Банк (Москва)», заключающиеся в следующем:
1. Соотношение собственных и заемных средств банка в течение анализируемого периода времени меньше 1, причем его величина снижается от 2011 года до 2013 года с 0,14 до 0,09. Это означает, что ЗАО «Миндзухо Банк (Москва)» проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозврата средств вкладчиков.
2. Анализ доходности основных работающих активов банка показывает, что наименьшие доходы были получены от размещения средств в кредитных организациях (7,71% - в 2011 году, 4,08% - в 2012 году, 4,58% - в 2013 году) и от инвестиционных ценных бумаг (менее 1% на протяжении всего исследуемого временного промежутка).
3. Относительно коэффициента достаточности капитала прослеживается негативная тенденция снижения его величины ниже минимального предельно допустимого значения в 10% в 2012 году (9,84%) и в 2013 году (8,27%), что свидетельствует о дефиците собственных средств. Причем следует отметить, что наибольший удельный вес в структуре капитала занимает нераспределенная прибыль ( от 33,03% в 2011 году до 39,61% в 2013 году).
4. Уровень доходных активов напротив превышает предельно допустимые значения в 65-75%. Этот факт указывает на относительно невысокий уровень управления активами и ликвидностью, поскольку высокая доля данного параметра увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам.
5. Превышены значения максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков в 25%, имея 25,78% в 2012 году и 26,31% в 2013 году, а также максимальный размер крупных кредитных рисков, который в 2012 году превышал максимально допустимую в 800% величину на 21,74%, а в 2013 году – на 168,52%.
6. Несмотря на то, что нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной) удовлетворяют установленным ограничениям, опыт работы коммерческих организаций показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, то есть полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.
Все вышеперечисленные проблемные моменты деятельности и процесса управления ликвидностью ЗАО «Миндзухо Банк (Москва)» послужили отправной точкой для разработки мероприятий по повышению качества управления ликвидностью и нахождению возможностей устранения сопутствующих рисков.
В качестве одного из направлений совершенствования политики управления активами и ликвидностью было предложено некоторым образом изменить структуру активов. Были спрогнозированы показатели и нормативы ликвидности при условии снижения величины высоколиквидных активов на 20%, общей суммы доходных активов – на 7%, показателя «кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года» – на 20% в составе общей суммы доходных активов, а также соответственного увеличения иммобилизованных активов в разрезе основных средств с целью расширения банковской сети отделений.
Было предложено рассмотреть вариант вложения собственных средств в акции других успешных юридических лиц, что позволит банку получить дополнительный доход в виде дивидендов по акциям либо прибыли от их продажи в момент роста рыночных цен на данный вид акций.
Полученные по обоим вариантам результаты расчетов свидетельствуют о том, что направления совершенствования были выбраны верно, поскольку вводимые мероприятия в значительной мере повышают эффективность деятельности ЗАО «Миндзухо Банк (Москва)» и совершенствуют процесс управления ликвидностью и связанными с ним рисками.
Таким образом, можно было сделать следующие выводы:
• Финансовые результаты деятельности ЗАО «Миндзухо Банк (Москва)» за исследуемый период времени 2011-2013 гг. имели довольно устойчивую тенденцию;
• Несмотря на влияние финансового кризиса, банк продолжает довольно стабильно и эффективно работать;
• Доходность активов в ЗАО «Миндзухо Банк (Москва)» в анализируемом временном промежутке увеличивается и сохраняет положительную динамику.
В заключении хотелось бы отметить, что анализируемая кредитная организация имеет довольно высокий потенциал для своего развития и способен добиться роста показателей, характеризующих результаты его финансовой деятельности.






СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 07.05.2013) "О банках и банковской деятельности"
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.05.2013) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)
4. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 24.12.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)
5. Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
6. Письмо Банка России от 05.02.2013 N 16-Т "О Методических рекомендациях "О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности"
7. "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 26.09.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 N 25350)
8. Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 05.03.2013) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2009 N 15615)
9. Указание Банка России от 16.01.2013 N 2964-У "О представлении и опубликовании кредитными организациями годовой финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2013 N 26848)
10. Алексашенко С. Кризис-2008: пора ставить диагноз// Вопросы экономики – 2008 – №11
11. Ахметов Р.Р. О влиянии мирового финансового кризиса но российские финансовые рынки// Финансы и кредит – 2008 - №28
12. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.- 559 с.
13. Банковское дело: Учебник для студ. вузов. / Под ред. Е.Ф. Жукова .3-е изд. – М.:ЮНИТИ-ДАНА , 2008. – 655 .
14. Банковский менеджмент / Под ред. Жукова Е.Ф. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 303 с.
15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. — М.: Логос, 2005. - 368 с.
16. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности — М.: КНОРУС, 2005. — 160 с.
17. Буздалин А.В. Достаточность капитала как основа для прогнозирования стратегических рисков банковского сектора // Открытое образование. 2007- №5. 2007г.
18. Власов С.Н. Управление ликвидностью коммерческого банка / С. Н. Власов, Ю. В. Рожков // Банковское дело. - 2007.- № 9.
19. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности // Банковское дело. - 2007.- № 2.
20. Денисова Т. Ю. Управление ликвидностью коммерческого банка - Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 2008 - 136 с.
21. Деньги, кредит, банки. Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 784 с.
22. Иванов В.В. Как оценить ликвидность банка // Банковское дело в Москве. - 2008.- № 9.
23. Измалкова Е.А. Современная система рефинансирования Банка России и перспективы ее развития. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов». Санкт-Петербург – 2011.
24. Измалкова Е.А. Центральный банк в системе рефинансирования коммерческих банков / Е.А. Измалкова // Вестник Оренбургского государственного университета. – 2010. - № 13. – С.168-173
25. Колесникова Е.А. Методические основы организации системы рефинансирования коммерческих банков // Мир экономки и права. – 2010.- № 5. – С. 21-27.
26. Лаврушин О.И. Банковское дело. 8-е изд., стер. - М.:Кнорус, 2009.— 768 с.
27. Мамонов М. Е., Пестова А. А., Магомедова З. М., Солнцев О. Г. Опыт разработки системы раннего оповещения о финансовых кризисах и прогноз развития банковского сектора на 2011-2012 гг. // Журнал «Новой экономической ассоциации». 2011. - № 12.
28. Мамонов М.Е., Солнцев О.Г. Ликвидность банковского сектора: виден ли свет в конце тоннеля? // Банковское дело 2012. - №9
29. Миронов В.В. Цепная реакция финансового кризиса: что, где, когда?// Банковское дело – 2008 – №11
30. Моисеев С. Политика поддержания финансовой стабильности// Вопросы кономики – 2008 - №11
31. Петров А. Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка – М.: Финансы и статистика, 2007. – 560 с.
32. Платонова О. Банки кредитуют клиентов за счет денег ЦБ // Ведомости. 2012. - № 150.
33. Шевелев И.В. Институциональные механизмы мирового финансового кризиса// Финансы и кредит – 2008 - №32
34. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). – М.: Вершина, 2008.
35. Банк России сегодня// ресурс http://www.cbr.ru/today/?prtid=bankter
36. Доклад о денежно-кредитной политике № 2.Апрель 2013 года. © Центральный банк Российской Федерации, 2012 // ресурс http://www.cbr.ru
37. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2013 год и период 2014 и 2015 годов. Одобрено Советом директоров Банка России 01.11.2012. © Центральный банк Российской Федерации,2012//ресурс http://www.cbr.ru
Цена, в рублях:

(при оплате в другой валюте, пересчет по курсу центрального банка на день оплаты)
2500





Найти готовую работу


ЗАКАЗАТЬ

Обратная связь:


Связаться

Доставка любой диссертации из России и Украины



Ссылки:

Выполнение и продажа диссертаций, бесплатный каталог статей и авторефератов

Счетчики:


© 2006-2016. Все права защищены.
Выполнение уникальных качественных работ - от эссе и реферата до диссертации. Заказ готовых, сдававшихся ранее работ.