У нас уже 176407 рефератов, курсовых и дипломных работ
Заказать диплом, курсовую, диссертацию


Быстрый переход к готовым работам

Мнение посетителей:

Понравилось
Не понравилось





Книга жалоб
и предложений

 





Название Основы анализа, оценка и совершенствование анализа доходов и расходов коммерческого банка
Количество страниц 64
ВУЗ МГИУ
Год сдачи 2010
Бесплатно Скачать 21437.doc 
Содержание Введение 3
Глава 1. Основы анализа доходов и расходов коммерческого банка 6
1.1. Анализ доходов банка 6
1.2. Анализ расходов банка 8
1.3. Методы анализа доходов и расходов банка 12
Глава 2. Оценка доходов и расходов коммерческого банка на примере ОАО "Мастер Банк" 16
2.1. Общая экономическая характеристика ОАО "Мастер Банк" 16
2.2. Анализ доходов банка на примере ОАО "Мастер банк" 23
2.3. Анализ расходов ОАО "Мастер Банк" 28
Глава 3. Совершенствование анализа доходов и расходов коммерческого банка 39
3.1. Опыт иностранных банков управления доходами и расходами 39
3.2. Эффективность использования зарубежного опыта управления доходами и расходами коммерческого банка на примере ОАО "Мастер Банк" 48
Заключение 54
Список литературы 57
Приложения 59



Введение
Актуальность темы. Базовым звеном кредитной системы, на которой основывается вся деятельность, связанная с кредитно-финансовым обслуживанием народного хозяйства, являются коммерческие банки. Они создают второй (по порядку, а не по значению) уровень банковской системы после центрального банка. Коммерческие банки - это многопрофильные кредитные учреждения, которые осуществляют операции в разных секторах рынка ссудных капиталов, обслуживая предприятия всех областей экономики и население.
Коммерческие банки играют важную роль в экономических преобразованиях, которые происходят в нашей стране. Как регуляторы денежного обращения и центры аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения, коммерческие банки владеют важными рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономического и общественного отношения.
Ведущая роль банковской системы в привлечении, накоплении и размещении средств с целью финансирования субъектов всех областей национальной экономики требует особенно внимательного отношения к управлению их развитием. Результаты анализа динамики банковской системы за основными показателями позволяют утверждать, что в данный час банковскую систему Российской Федерации в основном сформировано и дальнейшее ее развитие прямо зависит от эффективности деятельности уже существующих банков и от их способности обеспечить рынок банковскими продуктами.
Прибыль является одной из стратегических целей управления и важнейшим объектом анализа и прогнозирование деятельности банка. В современных условиях хозяйствования вопроса о стабильности финансовой деятельности отечественных коммерческих банков приобретает особое значение. Их неустойчивое финансовое состояние, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику, с другой стороны, заостряют эту проблему, превращают ее в одно из актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики.
Теоретической основой исследования стали концепции банковского дела и менеджмента, модели оценки и регулирование прибыльности, ликвидности и финансовой стойкости коммерческого банка, которые изложены в научных работах отечественных и иностранных исследователей этой проблемы.
Целью дипломной работы является обобщение методических и теоретических основ и разработка практических рекомендаций относительно управления доходами и расходами коммерческого банка в современных рыночных условиях хозяйствования с целью оптимизации эффективности деятельности коммерческого банка.
Соответственно поставленной цели был решен ряд задач:
- обобщить сущность доходов и расходов банка;
- исследовать методику оценки доходов и расходов коммерческого банка;
- оценить структуру и динамику доходов и расходов коммерческого банка;
- проанализировать прибыльность и эффективность управления коммерческим банком;
- определить пути повышения эффективности управления доходами и расходами базового банка.
Предметом исследования является финансовая деятельность коммерческого банка, методы и инструменты ее оценки, а также процесс управления доходами и расходами коммерческого банка.
Объектом дипломной работы является практика работы открытого акционерного общества «Мастер Банк».
Структурно дипломная работа состоит из вступления, трех разделов, выводов и предложений, списка использованных источников.

Список литературы Заключение
По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
Экономическая прибыль - это разница между доходами и расходами банка. Конечным финансовым результатом деятельности банка является прибыль к налогообложению, которая образовывается вследствие движения денежных потоков, которые характеризуют доходы и расходы банка.
Балансовая прибыль банка - сумма прибыли и поступлений от осуществленных операций, в том числе от курсовых разниц по иностранным операциямии дебетовым сальдо минус убытки от реализованных операций.
Существуют следующие виды банковского дохода: полученные проценты; доходы и комиссия по услугам; доходы от операций с ценными бумагами; доходы от инкассации денежной выручки и перевозку ценностей; доходы от деятельности нехозрасчетных подразделов банка; доходы от операций с золотом и драгоценными металлами; доходы из операций кассового обслуживания федерального бюджета и государственного долга; штрафы, пени, полученные неустойки.
Факторы, под влиянием которых формируется прибыль, не ограничиваются доходами и затратами. Очень важными факторами, которые обуславливают сумму прибыли к налогообложению, есть: объем капитала банка; уровень эффективности использования активов банка; мультипликативный эффект капитала; рентабельность дохода.
Источником банковской прибыли являются доходы, полученные в результате создания и реализации банком своего продукта. Сущность "технологии" банковской деятельности заключается в том, что коммерческий банк часть собственного капитала и временно свободных финансовых ресурсов, который аккумулировал в виде денежного средства, передает субъектам хозяйствования, которые испытывают потребность в дополнительном средстве. Он делает это за определенную плату.
Прибыль ОАО «Мастер Банк» состоит из доходов от основной банковской деятельности (процентных и непроцентных доходов), комиссионных доходов, доходов от торговых операций, других банковских операционных доходов и небанковских операционных доходов.
За 2007 год для ОАО «Мастер Банк» процентные доходы составили 785 млн.руб., из них: прямые 209 млн.руб., накладные 360 млн.руб., прибыль составила 216 млн.руб. Комиссионные доходы составили за тот самый период 825 млн.руб., из них: прямые 145 млн.руб., накладные 379 млн.руб., прибыль составила 301 млн.руб.
В 2007 году в сравнении с 2005 годом общая сумма затрат ОАО «Мастер Банк» выросшая на 110112,87 млн.руб., или на 28,20 % за счет увеличения процентных затрат на 31978,10 млн.руб., или на 30,64 % и затрат на удержание персонала на 79369,50 млн.руб., или на 86,94%, и увеличением комиссионных затрат на 1188,71 млн.руб. или на 11,78 % при уменьшении отчислений в резервы и списание безнадежных активов на 8784,52 млн.руб., что свидетельствует об улучшении качества активных операций, уменьшение сомнительной и безнадежной задолженности.
В западной практике прибыльность капитала базируется на рыночных показателях и, как правило, находится кое-что выше за уровень безрискованной процентной ставки, колеблясь в пределах 6-8%, в то время как прибыльность активов - в рамках 1-2%.
Одним из фундаментальных и обобщающих показателей эффективности финансово-коммерческой деятельности банка является отношения прибыли банка к его капиталу. В конечном случае, именно прибыльность собственного капитала хозяйствующего субъекту оказывает непосредственное влияние на привлекательность его акций. Это, однако, не характерное для быстро возрастающего банка, который с целью обеспечения необходимой капитальной базы вынужден осуществлять новые эмиссии, которая предопределяет снижение дохода на капитал.
Использование метода предельных затрат дает информацию относительно степени эффективного расширения банком собственной ресурсной базы, прежде чем прирост затрат на ее увеличение приведет к снижению прирощенных прибылей. Последние должны побуждать банк как к поиску новых источников средства с более низкими предельными затратами, так и к осуществлению активных операций, которые дают больший размер предельных прибылей.
Нормальная позиция банка характеризуется отношением гепа к валюте баланса в пределах 10%, тактическая (позиция на краткосрочный период, когда можно предусмотреть изменения конъюнктуры рынка) - 10-12%, стратегическая (применяется, как правило, на долгосрочный период в случае стабильности рынка) - в пределах 12-15%, свыше 15% есть присущий для спекулятивной позиции банка.

Список литературы
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1.
2. Авагян Г.Л., Вешкин Ю.Г. Экономически анализ деятельности коммерческого банка – М.: Магистр, 2007г.
3. Александрова Н. Г., Александров Н. А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб.: Питер, 2003.
4. Балабанов И. Т., Гончарчук О. В., Савинская Н. А. Деньги и финансовые институты. - СПб.: Питер, 2000.
5. Банки и банковское дело / Под редакцией И. Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2001.
6. Банковское дело / Под редакцией В. И. Колесникова и Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1999.
7. Банковское дело / Под редакцией Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2002.
8. Банковское дело / Под редакцией О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1999.
9. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. Наук., проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002.
10. Беляков А.В. Процентный риск: анализ, оценка и управление. - Финансы и кредит, 2001г. - №2.-с55-67.
11. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004.
12. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2003.
13. Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2003.
14. Маркова О. М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
15. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. - СПб.: Питер, 2003.
16. Общая теория денег и кредита / Под редакцией Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
17. Свиридов О. Ю. Банковское дело. - М.: Март, 2002.
18. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - Минск: Интерпрессервис, 2003.
19. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под редакцией Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
20. Хруцкий В. Финансы и кредит. - М.: Финансы и статистика, 2002.
21. Шапкин А.С., Шапкин В.А. – Теория риска и моделирование рисковых ситуаций – М.: Дашков и Ко – 2006.
22. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке – М.: Финансы и статистика – 2000.
Цена, в рублях:

(при оплате в другой валюте, пересчет по курсу центрального банка на день оплаты)		 3000
Скачать бесплатно 21437.doc 





Найти готовую работу


ЗАКАЗАТЬ

Обратная связь:


Связаться

Доставка любой диссертации из России и Украины

Вход для партнеров

Регистрация

Восстановить доступ

Материал для курсовых и дипломных работ


Ссылки:

Выполнение и продажа диссертаций, бесплатный каталог статей и авторефератов

Счетчики:

Besucherzahler
счетчик посещений

© 2006-2022. Все права защищены.
Выполнение уникальных качественных работ - от эссе и реферата до диссертации. Заказ готовых, сдававшихся ранее работ.