Быстрый переход к готовым работам
|
План движения денежных средств
Исходными данными для
расчета плана движения денежных средств являются проектируемые формы расчетов
предприятия с поставщиками и подрядчиками и данные, представленные в табл.9. Описать какие формы
расчетов используются на предприятии при реализации продукции и расчетов с основными
поставщиками: предоплата, оплата наличными, оплата с отсрочкой платежа.
Привести структуру расчетов. Например: Таблица 10-Формы расчетов с покупателями и
поставщиками, % от общего количества.
Поступления денежных средств от покупателей определяется на основании данных таб.9 и 10. Например, за январь продажи составили -7 млн.руб. , 50 % - наличные, 50% - отсрочка платежа
сроком 30 дней, тогда поступления от покупателей составят в январе – 3,5 млн.руб., а оставшаяся сумма –
3,5 млн.руб. поступит в феврале. В феврале продажи составили 8 млн.руб. , а
поступления денежных средств – 4 млн.руб. + 3,5 млн.руб.(января), оставшиеся 4 млн.руб. поступят в марте. Если в отчетном балансе предприятия на
конец отчетного периода имеется
дебиторская задолженность, необходимо учесть сумму дебиторской задолженности в
поступлениях от покупателей за январь проектируемого года. При наличии
кредиторской задолженности - эта сумма
учитывается в выплатах поставщикам за январь проектируемого года. На конец каждого месяца рассчитывается остаток
денежных средств - он не должен быть отрицательным, в данной ситуации
необходимо привлечение краткосрочного кредита. Если наблюдается обратная
ситуация – можно предусмотреть
приобретение основных средств и т.п. При наличии на конец отчетного периода в
балансе предприятия кредитов, в течение
проектируемого периода проектируется погашение кредитов.
Итого приток денежных
средств - суммируются все поступления
Итого отток денежных средств – суммируются все выплаты. Денежные средства на конец периода
= денежные средства на начало периода (заполняется на основании
отчетного баланса) + приток – отток денежных средств (рассчитать на конец
каждого месяца) Цель данного раздела
финансового плана сбалансировать объемы поступлений и выплат денежных средств и
синхронизировать их во времени. Заказать написание авторской работы |
|