Понятие, сущность и роль кредитного портфеля коммерческого банка
В теории банковского дела известно множество определений понятия кредитного портфеля. Каждое из них по-своему отражает сущность данной категории. Приведем несколько популярных в экономической литературе трактовок. Наиболее простое определение приведено профессором А. М. Тавасиевым в учебнике «Банковское дело: базовые операции для клиентов»:
Кредитный портфель – это вся совокупность кредитов, выданная банком на каждый данный момент. Данное определение является довольно лаконичным и не отражает всех особенностей кредитного портфеля. Например, кредиты не являются единственным структурным элементом кредитного портфеля.
Профессор О. И. Лаврушин определяет кредитный портфель следующим образом:
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату.
В данном случае автор абстрагируется от понятия кредиты и использует категорию «кредиторская задолженность», что является более приемлемым. Однако здесь не рассматриваются две важнейшие характеристики кредитного портфеля – структура и качество.
В учебнике «Основы банковского дела в Российской федерации» О.Г. Семенюта приведено наиболее полно отражающее сущность кредитного портфеля (из всех рассмотренных) определение:
Кредитный портфель – это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, т. е. характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям.
Таким образом, во-первых, кредитный портфель это не только ссуды или кредиты, но и другие формы кредитных вложений. Во-вторых, это не простая сумма кредитных вложений, а определенным образом структурированная совокупность, имеющая качественную характеристику.
Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
