Основные подходы к классификации кредитного портфеля
Портфель дохода. В данном случае портфель коммерческого банка включает в себя наименее рисковые активы, приносящие стабильный доход. Кредитная политика такого банка также направлена на минимизацию кредитного риска. Максимизация прибыли не является основополагающей целью такого банка. Наибольшее предпочтение отдается стабильности.
Портфель риска или агрессивный портфель характерен для банков, нацеленных на максимизацию прибыли. Кредитный портфель такого банка включает преимущественно высокорисковые активы. Например, это могут быть долгосрочные ссуды на кредитование рискованных проектов, создание новых производств и тд. Банк в таком случае компенсирует риск высокой ставкой процента.
Большинство банков предпочитают формировать сбалансированный кредитный портфель. Такой портфель предполагает оптимальное соотношение между риском и доходностью. Подобный подход в большинстве случаев является оптимальным, но банк в этом случае рискует упустить возможные выгоды, которые он мог бы иметь в случае использования рисковых активов.
Тот или иной тип кредитного портфеля во многом определяется состоянием экономики страны и прочими макроэкономическими факторами. Например, в условиях высоких темпов роста экономики банки более склонны придерживаться агрессивной кредитной политики и, следовательно, формировать портфель риска. В условиях спада экономики, наоборот, предпочтение отдается наименее рисковым активам, то есть формируется портфель дохода. В условиях стабильности экономики, соответственно, кредитный портфель носит сбалансированный характер.
Необходимо отметить, что понятие риск является относительным. Если крупный банк с широкой ресурсной базой может позволит себе иметь относительно рисковые активы в портфеле, то малые и средние банки предпочтут избегать их. Хотя сумма убытка и в том и другом случае вследствие наступления неблагоприятного события, определяемого риском, будет одинаковой, степень его влияния на финансовое состояние будет отличаться. Крупный банк, например, спишет плохую ссуду за счет резервов и это едва ли скажется на его финансовой устойчивости. В то время как для малого или среднего банка это чревато негативными последствиями, ухудшением финансовой устойчивости. С целью регулирования предельных размеров риска и поддержания стабильности банковской системы Банком России установлены обязательные нормативы.
