Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей пред-принимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.
В зависимости от срока, на который банки предос-тавляют ссуды или кредиты своим клиентам, они подразде-ляются на срочные (выдаются банкам на определенный срок) и онкольные (от англ. оn call – по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в регио-нальном управлении Центрального банка. Учитывая век-сель, банк становится его владельцем и выплачивает ли-цу,
эмитировавшему вексель или предъявившему его к уче-ту, определенную сумму денег. За эту операцию банк взи-мает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Дисконт – разница ме-жду суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачи-ваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в сво-ем составе учетные комитеты, изучающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета векселей.
Как отмечалось ранее, принято различать коммерче-ские, финансовые и «дружеские» (бронзовые) векселя.
Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет достаточное ко-личество индоссаментов, сделанных надежными предприни-мателями, что делает такие векселя более привлекатель-ным средством помещения капитала для банкиров.
Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются брокерами и маклерами для получения учет-ного процента. Это «дутые» векселя, имеющие одно назна-чение – получение средств в банке.
«Дружеские векселя» – это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми.
К активным вексельным операциям банков относятся акцепция и авальная операции.
Акцептная операция состоит в том, что банк предос-тавляет право солидному клиенту выписывать векселя, ко-торые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользовавшийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.
Все операции, связанные с векселями в международном обороте, регламентируются принятым Женевской конвенцией в 1930 г. Единообразным законом о простом и переводном векселе и решением Женевской конвенции 1930 г., разре-шающей некоторые коллизии законов о простых и перевод-ных векселях .
Важной формой использования вексельного кредита яв-ляется аваль. В случае аваля платеж по векселю соверша-ется непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.
Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пас-сивным операциям.
Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в безусловном порядке. Вексе-ля, авалированные одним банком, учитываются затем дру-гим банком.
