Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков
Успех деятельности коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора.
1. Высокая доходность (прибыльность), создающая возмож¬ность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фон¬дов развития и проч.
Ликвидность (от лат. liquidus — жидкий, текучий), т.е. воз¬можность быстрого (без больших потерь доходности или допол¬нительных затрат) превращения его активов в платежные средст¬ва для своевременного погашения своих долговых обязательств.
Платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед креди¬торами — государством, банками, вкладчиками и др.
В отечественной экономической литературе подчас смеши¬ваются два понятия — ликвидность и платежеспособность ком¬мерческого банка, что на практике приводит к отождествлению методов и способов управления ими.
В международной практике банкиры рассматривают плате¬жеспособность приблизительно с тех же позиций, с какой врачи изучают сердцебиение своего пациента. В основе «жизнедея¬тельности» коммерческого банка лежит прежде всего его ликвид¬ность. В отсутствие ликвидности банк вряд ли может быть пла¬тежеспособным. Как показывает практика, потеря банком лик¬видности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего, как следствие, наступает банкротство. Таким образом, в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и на¬дежности коммерческого банка ликвидность — первична, плате¬жеспособность — вторична.
Особенно важно учитывать данное положение при формиро¬вании перспектив банковской политики, определении целей и стратегии его деятельности в условиях рыночной неопределен¬ности спроса на банковские ресурсы и поступлений в банк де¬нежных средств.
На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализа¬ции покрыть срочные обязательства по пассиву.
Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот.
Активные операции по своей экономической значимости в деятельности банка можно охарактеризовать следующим образом.
1. По уровню доходности — это операции, приносящие наи¬больший доход.
2. По уровню ликвидности — это операции, обеспечивающие
и возможность использования некоего актива в качестве платежного средства либо быстрое его превращение в таковое. В ба¬лансе банка размещение видов активов сверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности каждого из них.
3. По степени риска — это операции, по которым имеется потенциальная возможность невозврата размещенных с целью получения прибыли банковских ресурсов.
Исходя из этого, оценивая ликвидность конкретного банка, следует учитывать ликвидность какого-либо актива, его потен¬циально возможную доходность и степень риска, который свя¬зан с вероятностью невозврата банковских средств по соответст¬вующей активной операции.
В России для оценки состояния активов коммерческого банка и расчета показателей ликвидности активы подразделяются на пять групп с учетом степени риска банковских вложений, возможности потери ими части своей стоимости при невозвратности.
На основе вышеизложенного можно вывести следующую за¬висимость между основными качественными свойствами активов банка, с учетом которой формируются его политика и стратегиче¬ская цель: чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а сле¬довательно, и платежеспособность банка в целом, и наоборот.
