Применение специальных знаний при расследовании мошенничеств

     

      Е.В. Селина к специальным знаниям при назначении и производстве экспертизы относит профессиональные знания в науке, искусстве, технике и ремесле (за исключением профессиональных знаний следователей и судей), не являющиеся общедоступными и общеизвестными, которые используются в случаях и порядке, установленных уголовно-процессуальным законом, с целью получения такого вида доказательств, как заключение эксперта72.

      Программа деятельности по расследованию мошенничества включает в себя использование специальных познаний и экспертных исследований по решению поставленных задач.

      Одним из надежных путей решения проблемы улучшения раскрываемости мошенничества является внедрение в деятель¬ность оперативных и следственных работников современных достижений науки и техники. Важным средством получения доказательств по делам о мошенничествах являются экспертизы.

      При расследовании мошенничества наиболее часто возникает необхо¬димость в криминалистической экспертизе документов. Преступники иногда оставляют в руках потерпевших различные расписки, записи, которые ис¬пользуются для идентификации личности по почерку. Мошенники часто ис¬пользуют поддельные документы, удостоверения и другие документы. В этих случаях назначается криминалистическая экспертиза документов для разре¬шения вопросов, связанных с установлением способа подделки документов, восстановлением их первоначального содержания.

      На экспертизу для установления целого по частям направляются обна¬руженные на месте происшествия части бумаги, утерянные или брошенные преступниками. Экспертиза части предметов в основном производится в слу¬чаях, когда исследуемые предметы имеют одну общую линию разрыва, раз¬лома или разреза. Она может быть назначена и в случаях, когда на месте про¬исшествия обнаружена часть принадлежащего преступнику предмета, а при обыске изъята другая часть того же предмета, или при обыске обнаружена часть какой-либо не принадлежащей преступнику вещи, а другая часть име¬ется на месте происшествия.

      При осмотре предметов, переданных потерпевшему, могут быть обна¬ружены следы рук мошенника. Поэтому при обнаружении в ходе осмотра та¬ких следов назначается дактилоскопическая экспертиза.

      Иногда мошенники применяют различные клейма и другие приспособ¬ления. Для установления способа их изготовления может быть назначена тех¬ническая экспертиза. Технологическая экспертиза назначается с целью выяснения вопросов, связанных с установлением вида технологии (фабричного или кустарного) изготовления ювелирных изделий, а также предметов и вещей декоративного характера (художественная чеканка, посуда различного рода, письменные приборы, памятные медали и др.) Искусствоведческая экспертиза проводится для определения художест¬венной, исторической ценности предметов старины, вещей и изделий изобра¬зительного искусства, а также для решения вопроса о подлинности объекта исследования, времени его изготовления, школы мастерства. Букинистиче¬ская экспертиза проводится для определения характера исследуемого произ¬ведения и места выхода его в свет. В процессе расследования мошенничеств многие вопросы невозможно решить без привлечения лиц, обладающих специальными знаниями экономического профиля. Они могут выступать в процессе в качестве специалиста или эксперта.

      Н. Данилова и В. Рохлин отмечают, что: «…чаще всего бывают востребованы специалисты в области бухгалтерского учета. Их участие весьма целесообразно в процессе производства таких следственных действий, как осмотр, обыск в служебных помещениях, выемка документов и их осмотр, допрос работников бухгалтерии и материально ответственных лиц…»73.

      А.Н. Петрухина отмечает, что: «…эффективность перечисленных следственных действий зависит не только от профессионализма следователя, но и от тщательной подготовки к их проведению, включающей консультации специалистов. Подобные консультации позволяют получить сведения, помогающие выдвинуть обоснованные версии, правильно оценить имеющуюся информацию, избрать тактику производства следственных действий…»74.

      Не менее значимо участие специалиста и в производстве следственных действий. При этом важно отметить, что в соответствии со ст. 168 УПК РФ перед началом следственного действия, в котором участвует специалист, следователь удостоверяется в его компетентности, выясняет его отношение к подозреваемому, обвиняемому и потерпевшему, разъясняет специалисту его права и ответственность, предусмотренные ст. 58 УПК РФ.

      Специалист-бухгалтер, участвующий в проведении обыска в служебных и производственных помещениях хозяйствующего субъекта, может оказать помощь в обнаружении бухгалтерских и других документов и их черновиков, листов, вырванных из документов, черновых записей, а также разъяснить, какие официальные и черновые документы могут содержать интересующие следствие сведения. Помощь специалиста целесообразна и в ходе изучения обнаруженных документов, с тем чтобы определить их относимость к расследуемому преступлению, а также для того, чтобы установить, не являются ли изложенные в них данные сведениями, составляющими государственную тайну. Следует учитывать, что выемка документов, содержащих государственную тайну, производится с санкции прокурора.

      Необходимость привлечения специалиста-бухгалтера к производству выемки документов обусловлена тем, что по делам о преступлениях экономической направленности именно документы являются важнейшими доказательствами.

      Вся работа доступна по Ссылке